又到了一年一度的報稅季……（不想面對）
不過比起以前只能實際跑一趟國稅局，現在只要在家使用電腦就能網路報稅了，方便非常多！
這次幣修就來實測：
國稅局的網路報稅，流程怎麼走？哪些事情需要注意？
一次整理給你！
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這篇文章為個人經驗分享與資料整理，無任何投資推薦買賣之意，
投資必定有風險，虛擬貨幣屬於極高風險的投資標的，投資前務必自行研究判斷。
文章目錄
2025報稅時間
2025 年 5 月 1 日～2025 年 6 月 30 日開放申報上傳
▎延伸閱讀：2025年繳稅時間延長至6/30
2025課稅級距一覽
2024 年全年收入級距：
- 0～590,000元：5%
- 560,001～1,260,000元：12%
- 1,260,001～2,520,000元：20%
- 2,520,001～4,720,000元：30%
- 4,720,001元以上：40%
2025網路報稅流程實測
1. 認明財政部電子申報繳稅服務網官方網站，並選擇「綜合所得稅結算申報」。
（也可以直接 Google 搜尋「網路報稅」，通常第一個搜尋結果就會直接導向財政部的報稅頁面）
2. 選擇「Web 線上版」。
3. 電腦版總共有 6 種身分驗證方式：
- 行動電話認證
- 健保卡＋註冊密碼
- 自然人憑證
- 戶口名簿戶號＋查詢碼
- 行動自然人憑證
- 電子憑證
如果行動電話的門號是用自己的名字申辦的話，使用行動電話認證是最方便的！不需要讀卡機跟查詢碼就可以直接登入，接下來會以行動電話認證繼續實測～
4. 選擇行動電話認證後，填入身分證字號、行動電話電信業者、手機門號、健保卡卡號、圖形驗證碼後，畫面將會顯示一個 QR Code，使用手機掃描後即完成認證。
* 手機掃描 QR Code 認證時需關閉 Wi-Fi，以手機的行動網路認證
5. 認證成功後即可看到以下介面，依照偏好的方式選擇不同的報稅方式，基本上一般報稅選擇「載入今年所得、扣除額、稅籍資料」是最方便的。
6. 點擊「同意」後下載「稅額試算表」，確認是否同意以該表內容申報。
- 同意申報：點擊「開始申請」，進入頁面後只需填寫基本資料後，即可繳稅
- 不同意申報：點擊「編修資料」，即可依照系統指引申報受扶養親屬、修改所得及扣除額資料
2025報稅常見問題
網路報稅後還要繳紙本嗎？
不需要，線上報稅成功後就算完成申報，不需再遞交紙本，若有其他想要檢附的文件，也可透過財政部電子申報繳稅服務網官方網站進行上傳。
哪些情況需要報稅？
如果全年有收入，且超過基本免稅額與標準扣除額，就需要申報，即使沒達標也還是建議可以查一下，有可能可以退稅。
扶養親屬有哪些限制？
在申報扶養親屬時，如果是 60 歲以上的父母或祖父母，18 歲以下的子女或兄弟姊妹，可以直接列為扶養對象，若是未滿 60 歲的長輩，就必須符合「無謀生能力」才能申報，18 歲以上的子女或兄弟姊妹，要符合仍在就學、有身心障礙或無謀生能力的條件，才算扶養親屬。
特別注意：若要申報扶養叔叔、伯伯、阿姨等非直系親屬，需要住在一起才符合條件。
扶養親屬可以扣除多少稅額？
根據 2025 年新制，年紀未滿 70 歲的受扶養親屬，每人可扣除 9.7 萬元；年滿 70 歲的受扶養親屬，每人則可扣除 14.55 萬元。
什麼情況可以退稅？
當預扣稅額 or 平常繳的稅金超過你實際應納稅額時，就有可能退稅。常見狀況包括：全年所得未達課稅門檻、有符合扣除額但沒主動申報、薪資有被多預扣稅金，或有捐款、保險費、教育學費等可扣除但沒帶入的資料，申報時補上這些資訊，就能在退稅時拿回多繳的稅。
根據財政部官方資訊，退稅撥款將分成三次，大家可以依照自己的報稅時間來確認退稅時間👇
虛擬貨幣也要報稅嗎？
要！只要有賣出獲利或兌換成台幣轉入銀行帳戶，就算有所得，需依「財產交易所得」申報。獲利的判斷以「出場」的時機為準，也就是將加密貨幣變現為台幣並轉入帳戶（俗稱出金）的時間點，不論何時買進，都是以出金當下的獲利金額為準。
如果不是透過台灣的虛擬貨幣交易所，而是使用美金電匯將資金匯出，則需要申報海外投資的所得。
- 若海外投資收入總額在 670 萬台幣以下，則無需繳稅。
- 若超過 670 萬，則超過的部分需繳交 20% 基本稅（但若你的綜合所得稅率高於 20%，則以綜所稅的稅率為主）。
- 任何海外投資收入超過 100 萬時，都需要進行申報。
總結
提醒大家～記得報稅時間到 6/30，如果收到稅單後，沒有在期限內繳稅成功，每超過 3 日，就會被加徵應納稅額 1% 滯納（超級不划算！），若繳納有困難的話也可以依照系統指引申請分期繳稅，祝大家繳稅順利！
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